Життя в Торонто
Персональні податки 2021
Коли здавати звіт цього року, як бути із СЕRB та іншими бенефіти від уряду, що треба знати про видатки на роботу з вашого дому. Коротко про головне.
Оновлено 20 квітня 2021
Навесні 2021 здаємо у CRA (Canada Revenue Agency) персональний податковий звіт за 2020. COVID-19 виплати від держави, режим роботи з домашнього офісу, загальні зміни — розбираємо деталі.
Цей текст зібраний на основі (але не є повним конспектом) трансляції в UkrTO Instagram від професійного бухгалтера Анни Коновчук і письмового Q&A від Ірини Калатайло з команди Канадсько-Української Імміграційної Служби (CUIAS) на сторінці UkrTO на Facebook.
Головні дати податкового звіту 2021
30 квітня 2021 — крайній термін здачі персональних декларацій та оплати податкових забов'язань.
15 червня 2021 — останній день звіту, якщо ви чи ваше подружжя є самозайнятими (self-employed), оплата податкових забов'язань — до 30 квітня 2021 (прогнозована сума; якщо після перевірки CRA вийде, що ви переплатили, податкова поверне надлишок).
Корпоративний рік, як і раніше, не календарний. Корпорація має відзвітуватися протягом 6 місяців, заплатити податки — протягом 3 місяців з моменту закінчення власного року.
15 червня 2021 — останній день звіту, якщо ви чи ваше подружжя є самозайнятими (self-employed), оплата податкових забов'язань — до 30 квітня 2021 (прогнозована сума; якщо після перевірки CRA вийде, що ви переплатили, податкова поверне надлишок).
Корпоративний рік, як і раніше, не календарний. Корпорація має відзвітуватися протягом 6 місяців, заплатити податки — протягом 3 місяців з моменту закінчення власного року.
Що таке податок на прибуток (income tax) та чому ми його платимо?
Податок на персональні прибутки — частина загальної фіскальної системи. Багато благ, якими ми користуємось у Канаді, фінансуються за рахунок федеральних, провінційних і муніципальних податків. Дороги, школи, охорона здоров'я, соціальне забезпечення, громадська безпека та імміграційні послуги для новоприбулих оплачені саме звідти. Аби вирахувати скільки жителі Канади мають заплатити податків та на які пільги чи повернення кожен кваліфікується, маємо заповнити податкову декларацію (income tax) щорічно. Важливо пам'ятати, що податкове рівняння розраховуют індивідуально, тому одні родини отримають рахунок на сплату зі свого бюджету в державний, а іншим прийде чек із поверненням від податкової.
Що відрізняє звіт 2021 від попередніх?
Системно — нічого. До 30 квітня потрібно здати звіт усім резидентам, включно із тими, хто не мав доходу у 2020. Логіка оподаткування фізичних і юридичних осіб через пандемію не змінювалася.
Деталі, що змінилися цього року
1
Спростили списання на домашній офіс. Замість великої форми вступив у дію flat rate method (калькулятор за кількістю днів).Ви можете використовувати цей новий підхід, якщо працювали більше 50% часу вдома протягом принаймні чотирьох тижнів поспіль у 2020 році через пандемію COVID-19.
Ви можете розраховувати на 2 долари за кожен день роботи вдома протягом цього періоду, плюс будь-які додаткові дні роботи вдома в 2020 році через пандемію COVID-19. Максимум такої заявки — 400 доларів (200 робочих днів) на особу. Більше про цю можливість можна прочитати на сторінці уряду Home office expenses for employees.
Старий метод (форма T2200) теж працює, він передбачає зазвичай більшу суму до можливого списання, але вимагає документів на підтверження витрат.
Ви можете розраховувати на 2 долари за кожен день роботи вдома протягом цього періоду, плюс будь-які додаткові дні роботи вдома в 2020 році через пандемію COVID-19. Максимум такої заявки — 400 доларів (200 робочих днів) на особу. Більше про цю можливість можна прочитати на сторінці уряду Home office expenses for employees.
Старий метод (форма T2200) теж працює, він передбачає зазвичай більшу суму до можливого списання, але вимагає документів на підтверження витрат.
Важливо: це не виплата "живими" доларами, а зменшення суми, з якої потім вирахують податок (taxable income).
2
Крім того, зміналися форма T4 slip (якщо вперше про неї чуєте - ось тут визначення та деталі) Для звітів за 2020 у T4 slip додалися позначки (boxes), що надають більше інформації про робітників та їхні зміни доходу через COVID-19. Цю форму все ще заповнює та надає вам роботодавець, але не дивуйтеся, якщо побачити в ній нові ланки — #57, 58, 59, 60.
3
Першого квітня також вийшло оновлення правил щодо International Income Tax Issues, яке стосується людей і бізнеси, що заробляють не тільки в Канаді.
Як отримання CERB та інших виплат впливає на звітність?
1
Є відтермінування виплати відсотків податкового боргу - після подачі звіту за 2020 рік фізична особа не забов'язана оплачувати відсотки за непогашений борг до 30 квітня 2022.
2
Допомога держави, отримана через COVID-19, теж є прибутком, відповідно, підлягає оподаткуванню. Людина, яка отримувала, наприклад, CERB протягом 2020 має бути готова заплатити податок на всю суму за означений період.
3
Отримувачам виплат через спричинене COVID-19 безробіття також варто бути готовими до додаткових перевірок і можливих запитань від CRA. Так, у практиці бухгалтерів зустрічаються клієнти, яких питали про спроби знайти нову роботу, успіхи з новим наймом.
Хто має здавати звіт?
Усі резиденти Канади: громадяни, постійні жителі Канади, біженці (protected person) і тимчасові мешканці - працівники на work permit і студенти.
Якщо люди не мали доходу через, наприклад, догляд за дітьми або втрату роботи чи травму, у більшості випадків, здавати декларацію все одно потрібно.
Головні ситуації, в яких звіт здавати необхідно:
Якщо люди не мали доходу через, наприклад, догляд за дітьми або втрату роботи чи травму, у більшості випадків, здавати декларацію все одно потрібно.
Головні ситуації, в яких звіт здавати необхідно:
- ви мали дохід протягом року і маєте сплатити податки
- ви хочете отримати відшкодування
- ви чи ваше подружжя хочете отримувати такі бенефіти, як Canada child benefit чи guaranteed income supplement or allowance benefits under the old age security program;
- ви хочете розрахувати суму, яку можливо відкласти на Tax Free Saving Account;
- ви хочете відзвітувати дохід, з якого ви можете відкладати на RRSP чи RESP.
Чому важливо звітуватися, навіть якщо прибутків у 2020 не було?
Податковий звіт опрацьовує не лише частину про прибутки, але і дає можливість отримати кредити на майбутні роки. Так, наприклад, якщо людина знаходиться в Канаді на навчанні та подає регулярні звіти, накопичуються tuition fees (сума сплати за класи, підручники). Ці долари можуть бути використані потім, коли буде зарплата і податкові виплати державі для зменшення суми до відрахування.
Як і де робити податковий звіт?
Три головні способи підготовки звіту: або самостійно на сайті CRA чи через програми-агентів, або із найнятим для цих задач бухгалтером, або в податковій клінці. Важливо пам'ятати, що за будь-якого з варіантів, відповідальною за вміст звіту та всі можливі помилки залишається та людина, чиї податки. Послугами податкової клініки (Income tax Cliniс — безкоштовна допомога) можуть скористатися зазвичай тільки малозабезпечені родини.
Куди бігти, якщо залишилися запитання?
Першоджерело - Canada Revenue Agency та їхня служба підтримки. Номер — 1-800-959-8281 За законами Канади, у людини є 10 років на те, аби відзвітуватися та/або внести зміни в попередні звіти. Але важливо пам'ятати, що за запізнення з оплатою самих податків може бути нарахована пеня.
